I rappresentanti legali o negoziali di società di servizi di assistenza fiscale o amministrazioni pubbliche.
Qualsiasi professionista “persone fisica” con uno dei seguenti requisiti:

• Iscritto nell’albo dei dottori commercialisti ed esperti contabili sez. A
• Iscritto nell’albo dei dottori commercialisti ed esperti contabili sez. B
• Iscritto nell’albo dei consulenti del lavoro
• Iscritto negli albi degli avvocati
• Iscritto nel registro dei revisori legali dei conti di cui al Decreto legislativo del 27 gennaio 2010, n. 39
• Iscritto negli albi dei dottori agronomi e dei dottori forestali, degli agrotecnici e dei periti agrari
• Iscritto nei ruoli alla data del 30 settembre 1993 nei ruoli di periti ed esperti tenuti dalle camere di commercio, industria artigianato e agricoltura per la subcategoria tributi, in possesso di diploma di laurea in giurisprudenza o in economia e commercio o equipollenti o di diploma di ragioneria
• Soggetto che esercita abitualmente l’attività di consulenza fiscale, NON iscritto negli elenchi di cui al D.M. 18 novembre 1996, n. 631
• Soggetto che esercita abitualmente l’attività di consulenza fiscale, in possesso della tessera di difensore abilitato all’assistenza tecnica dinanzi alle commissioni Tributarie
• Contribuente tenuto a presentare la dichiarazione di sostituto di imposta in relazione ad un numero di soggetti superiore a 20
• Notaio iscritto nel ruolo indicato nell’articolo 24 della legge 16 febbraio 1913, n. 89
• Contribuente obbligato alla registrazione dei contratti di locazione e di affitto di beni immobili, ai sensi dell’articolo 10 del testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta di registro approvato con decreto del Presidente della Repubblica 26 aprile 1986, n.131, che delega per la registrazione telematica di detti contratti un soggetto avente adeguata capacità tecnica, economica e organizzativa
• Soggetto delegato alla trasmissione dei dati dei contratti di locazione e di affitto di beni immobili per la registrazione telematica
• Agente di mediazione immobiliare iscritto nei ruoli dei mediatori tenuti dalle Camere di Commercio, Industria, Agricoltura ed Artigianato
• Agente che svolge, per conto dei propri clienti, attività di disbrigo pratiche amministrative presso amministrazioni ed enti pubblici, purché titolare di apposita licenza rilasciata ai sensi dell’articolo 115 del testo unico delle leggi di pubblica sicurezza approvato con regio decreto 18 giugno 1931, n. 773
• Iscritto all’albo degli architetti, pianificatori, paesaggisti e conservatori, con il titolo di architetto o architetto iunior
• Iscritto all’albo degli ingegneri
• Iscritto all’albo dei geometri e geometri laureati
• Iscritto all’albo dei periti industriali e dei periti industriali laureati, in possesso di specializzazione in edilizia
• Intermediario finanziario di cui all’art. 1, comma 1 del Decreto 20 settembre 1997, tenuto all’obbligo delle comunicazioni di cui alla legge 29 dicembre1962, n. 1745
• Soggetto avente adeguata capacità tecnica, economica, finanziaria e organizzativa, formalmente delegati da contribuenti italiani a trasmettere le richieste di rimborso di questi ultimi per l’IVA assolta in altro Stato membro UE (art. 38-bis1 del DPR n. 633/1972)

… e le associazioni o società tra professionisti diversi da “persone fisiche”:

• Società partecipata esclusivamente dal Consiglio Nazionale e/o dall’Ordine e/o dai Collegi dei dottori commercialisti nonché da iscritti al medesimo albo e/o dalla corrispondente cassa nazionale
• Società partecipata esclusivamente dal Consiglio Nazionale e/o dall’Ordine e/o dai Collegi dei consulenti del lavoro nonché da iscritti al medesimo albo e/o dalla corrispondente cassa nazionale
• Associazioni o società semplici costituite fra persone fisiche per l’esercizio in forma associata di arti e professioni in cui almeno la metà degli associati o dei soci è costituita da soggetti indicati all’art. 3, comma 3, lettere a) e b) del DPR 322/98
• Società commerciali di servizi contabili le cui azioni o quote sono possedute per più della metà del capitale sociale da soggetti indicati nell’art. 3, comma 3, lettere a) e b) del DPR. 322/98
• Società tra professionisti iscritta nella sezione speciale dell’albo dei dottori commercialisti ed esperti contabili
• Società tra professionisti iscritta nella sezione speciale dell’albo dei consulenti del lavoro
• Società partecipata esclusivamente dalle associazioni rappresentative dei soggetti indicati all’art. 3, comma 3, lettera b), del DPR 322/98 e dai rispettivi associati
• Società di servizi le cui azioni o quote sono possedute per più della metà del capitale sociale da associazioni sindacali tra imprenditori di cui all’art. 32, comma 1 lettere a), b) e c) del dlgs 241/97 (articolo 2, lettera a) del D.D. 18 febbraio 1999)
• Società di servizi partecipate nella misura del cento per cento, da società di servizi partecipate per più della metà dalle associazioni sindacali di categoria tra imprenditori di cui all’art. 32, comma 1 lettere a), b) e c) del D.lgs 241/97 (articolo 2, lettera a) del D.D. 18 febbraio 1999 - partecipazioni indirette)
• Società cooperative e società consortili cooperative i cui aderenti siano, per più della metà, soci delle associazioni sindacali di categoria tra imprenditori di cui all’art. 32, comma 1 lettere a), b) e c) del D.lgs 241/97 (articolo 2, lettera a) del DD 18 febbraio 1999)
• Consorzi e società consortili di cui, rispettivamente, agli articoli 2602 e 2615-ter del codice civile, i cui aderenti siano, in misura superiore alla metà, associazioni sindacali di categoria tra imprenditori di cui all’art. 32, comma 1, lettere a), b), e c) del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241 e/o soci delle predette associazioni (articolo 2, lettera b) del DD 18 febbraio 1999)
• Associazioni di cui all’articolo 36 del codice civile costituite fra associazioni sindacali di categoria tra imprenditori in cui almeno la metà degli associati è in possesso dei requisiti di cui all’articolo 32, comma 1, lettere a), b), e c) del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, e quelle aderenti alle associazioni di cui alla lettera c) del menzionato articolo 32, comma 1, dello stesso decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241 (articolo 2, lettera c) del DD 18 febbraio 1998)
• Associazione di soggetti appartenenti a minoranza etnico-linguistica
• Soggetto che esercita abitualmente l’attività di consulenza fiscale (tali soggetti devono necessariamente essere in possesso di partita IVA a meno di esenzioni previste esplicitamente da provvedimenti normativi, che devono essere riportati nelle "annotazioni")
• Soggetto erogante il servizio di tesoreria per gli enti pubblici di cui alla tabella A allegata alla legge n. 720/84
• Società o ente che trasmette dichiarazioni di soggetti del gruppo di appartenenza (art. 43-ter, quarto comma, D.P.R. 29 settembre 1973, n.602) cui partecipa almeno una società o ente tenuto a presentare la dichiarazione dei sostituti d’imposta
• Soggetto tenuto a presentare la dichiarazione di sostituto di imposta in relazione ad un numero di soggetti superiore a 20
• Soggetto obbligato alla registrazione dei contratti di locazione e di affitto di beni immobili, ai sensi dell’articolo 10 del testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta di registro approvato con decreto del Presidente della Repubblica 26 aprile 1986, n.131, che delega per la registrazione telematica di detti contratti un soggetto avente adeguata capacità tecnica, economica e organizzativa

Dallo scorso 1° gennaio 2019 anche questo modello e le relative modalità di compilazione e presentazione sono divenuti “obbligatori” per tutte quelle successioni apertesi prima del 3 ottobre 2006, nonché per tutte quelle dichiarazioni che nel periodo transitorio sono state presentate col Modello 4, così come tutte le dichiarazioni successive alla prima (Integrativa, modificativa, aggiuntiva e sostitutiva) presentata inizialmente con il Modello 4.

La data di presentazione è quella dell’emissione della seconda ricevuta avente esito positivo. Quindi se si invia una Dichiarazione di Successione Telematica a ridosso della scadenza non vuol dire che non si superino i termini e si eviti la sanzione del 30%. È prevista un’eccezione per i residenti all’estero che dimostrino di essere impossibilitati alla trasmissione telematica, per tale ipotesi il modello si considera consegnato al momento della presentazione all’ufficio.

L’accesso da parte degli eredi va indicato, nella sezione devoluzione del bene mediante quattro appositi codici:

• P - Prima casa
• X - Pertinenza di prima casa presente nella stessa dichiarazione
• Y - Pertinenza di prima casa non presente nella stessa dichiarazione
• Z - Abitazione contigua

• il codice ‘1’ se il coniuge superstite, che per legge ha il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, richiede l’agevolazione “prima casa” avendone i requisiti - relativamente all’immobile principale (cod. P);
• il codice ‘2’ se il coniuge superstite, che per legge ha il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, richiede l’agevolazione “prima casa” avendone i requisiti - relativamente all’immobile contiguo (cod. Z) a quello principale;
• il codice ‘3’ se il coniuge superstite, che per legge ha il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, richiede l’agevolazione “prima casa” avendone i requisiti - relativamente alla pertinenza (cod. X) dell’immobile principale;
• il codice ‘4’ se il coniuge superstite, che per legge ha il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, non richiede l’agevolazione “prima casa”;
• il codice ‘5’ se il coniuge superstite, che ha rinunciato all’eredità ma non al legato ex lege, per cui mantiene il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, richiede l’agevolazione “prima casa” avendone i requisiti- relativamente all’immobile principale;
• il codice ‘6’ se il coniuge superstite, che ha rinunciato all’eredità ma non al legato ex lege, per cui mantiene il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, richiede l’agevolazione “prima casa” avendone i requisiti- relativamente all’immobile contiguo a quello principale;
• il codice ‘7’ se il coniuge superstite, che ha rinunciato all’eredità ma non al legato ex lege, per cui mantiene il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, richiede l’agevolazione “prima casa” avendone i requisiti- relativamente alla pertinenza dell’immobile principale;
• il codice ‘8’ se il coniuge superstite, che ha rinunciato all’eredità ma non al legato ex lege, per cui mantiene il diritto di abitazione sull’immobile adibito a residenza familiare, non richiede l’agevolazione “prima casa”.

Le imposte da autoliquidare, legate agli immobili inseriti in dichiarazione, sono: l’Imposta Ipotecaria, l’Imposta Catastale, la Tassa Ipotecaria, l’Imposta di Bollo e i Tributi Speciali. In riferimento ai Tributi speciali si rileva che con la dichiarazione telematica, finalmente sono unificati, uguali per tutti e comprendono anche le eventuali tasse da pagare in seguito alla richiesta di “Attestazione di avvenuta presentazione” che sostituisce la vecchia copia conforme o il Mod. 240 (anch’essi scomparsi).
Oggi è possibile liquidare tutti questi tributi attraverso addebito su conto corrente aperto presso un intermediario finanziario convenzionato con l'Agenzia delle entrate e intestato al dichiarante oppure al soggetto incaricato della trasmissione telematica.
Il Modello F24 per l’autoliquidazione delle imposte è ancora consentito solo per i seguenti casi:

• Dichiarazioni presentate con il Modello 4
• Dichiarazioni presentate in forma cartacea all’ufficio
• Quando l’Agenzia è impossibilitata a prelevare le somme previste per il pagamento delle imposte e sarà costretta ad inviare un avviso di liquidazione. In tale ipotesi non sarà emessa la quarta ricevuta affinché non si concluderà positivamente il pagamento delle imposte dovute mediante il modello F24. SuccessOne dispone di una funzionalità apposita per questo tipo di evenienze, che consente all’utente di produrre e controllare il file di pagamento digitale .F24. Per guardare un videotutorial dedicato cliccare su Guarda come produrre il modello F24 in ravvedimento, nei casi di mancato addebito delle imposte. Il video è presente anche nella schermata iniziale del programma.

Per ogni dichiarazione è richiesto di allegare almeno l’albero genealogico e, qualora ricorrano le condizioni, le dichiarazioni sostitutive di atto notorio con i documenti d’identità di chi li sottoscrive se diverso dal soggetto indicato come Dichiarante, copia dei documenti comprovanti le passività, copia del testamento, copia dell’inventario, certificazione imposta versata all’esterno e qualsiasi altra documentazione ritenuta utile per la dichiarazione. Blumatica SuccessOne provvederà a convertire nel formato pdf/A tutta la documentazione inserita fra gli allegati e non solo quella prodotta in automatico (albero genealogico, dichiarazioni sostitutive, ecc.).

I dati identificativi di ciascun bene vanno riportati nel quadro EB (Catasto terreni) sommando le superfici delle diverse porzioni e riportando il totale nei relativi campi. Analogamente, devono essere sommati i redditi dominicali riportandone il totale nello specifico campo.

Con Blumatica SuccessOne questa operazione risulta molto facile in quanto il programma, una volta inseriti i dati necessari, crea automaticamente il file da trasmettere trasformando gli eventuali file degli allegati nel formato richiesto inglobandoli in un unico file da inviare.

Innanzitutto bisogna attivare una procedura di richiesta all’Agenzia delle Entrate e poi compiere una serie di passaggi tutti spiegati in tre guide complete che Blumatica ha realizzato espressamente per i propri clienti: Guide.

Con TelematicOne, una nuova funzionalità di SuccessOne, che integra nel programma le applicazioni desktop per l’intermediario abilitato, è possibile validare e trasmettere le dichiarazioni di successione senza utilizza il Desktop Telematico. Per guardare come si fa cliccare sul filmato: Guarda come controllare e inviare le dichiarazioni telematiche senza il software Desktop Telematico presente nella schermata iniziale del programma.

Il sistema offre una serie di risposte ed esiti articolati in notifiche di scarto, esiti parziali, ricevute e prelievo di documenti; tutti ottenibili con la specifica funzionalità di SuccessOne: Ricevute Telematiche. Per vedere all’opera la nuova funzionalità cliccare sul filmato: Guarda come prelevare documenti e ricevute con le funzionalità integrate del programma presente nella schermata iniziale del software.

Sì, il software Blumatica SuccessOne provvede autonomamente a distribuire le quote agli eredi legittimi in maniera infallibile anche nei casi più articolati e complessi. Per la successione testamentaria il programma, con specifiche funzionalità, consente di personalizzare e ripetere le più disparate disposizioni testamentarie. Inoltre, SuccessOne consente di gestire in completa libertà anche le cosiddette “successioni miste” legittime e testamentarie insieme.

Sì, in Blumatica SuccessOne sono presenti funzioni avanzate di calcolo e determinazione del valore dei diritti reali e loro scomposizione dando all’utente la capacità di attuare qualsiasi disposizione testamentaria che preveda il trasferimento con scomposizione dei diritti reali. Per vedere dei videotutorial specifici, aprire i filmati presenti nella BStart del programma:

• Guarda come determinare facilmente il valore dei diritti reali immobiliari
• Guarda come trasferire i diritti reali e scomporli secondo le disposizioni testamentarie

No, il software Blumatica SuccessOne e l’applicazione integrata TelematicOne, offrono un ambiente multiutente che consente di settare i dati di innumerevoli intermediari abilitati. Per vedere come fare, avviare il filmato: Guarda come settare i dati per un nuovo intermediario abilitato presente anche nella schermata iniziale del software.

Con Blumatica SuccessOne è possibile scegliere, in maniera opzionale, se richiedere le Volture contestualmente alla presentazione della Dichiarazione di successione telematica all’ Ufficio che la riceve, o procedere in maniera indipendente tramite l’elaborazione del file .dat per il software Voltura 1.1, o la stampa dei modelli in pfd editabile (Mod. 17T-98TP, Mod. 17T-98TP/A, Mod. 17T-98TP/B, Mod. 18T-13TP/A, Mod. 18T-13TP/C, Mod. 18T-13TP/C).